个人养老金制度夯实社会养老基石

4月21日发布的《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》明确，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。《意见》显示，个人养老金参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

我国社会养老保障制度建立较晚，根据社会经济发展水平状况，分步骤实施了多层次、多支柱养老保险体系。目前，作为第一支柱的基本养老保险，制度基本健全，职工养老保险加城乡居民养老保险已覆盖近10亿人，基本实现全覆盖，但总体保障水平比较有限，且财政投入在持续增加。第二支柱企（职）业年金制度初步建立，已覆盖5800多万人，覆盖面较窄，资金积累规模有限，只能满足小部分群体的养老需求。

此次推出的个人养老金制度，也就是第三支柱，属于补充性养老保险，采取个人自愿参加、市场化运营模式，实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。因此，民众可以根据个人经济收入情况，以及对未来养老生活水平的预期，自主选择是否参加个人养老保险，在信息平台开设个人账户，每年定期缴纳个人养老金。

个人养老金制度有望实现“养老+发展”的双赢格局。这一制度设计是鼓励个人向专门的账户进行缴费，然后自主选择将专门账户里的资金用于储蓄存款，或购买符合规定的银行理财、商业养老保险、公募基金等金融产品。这些产品运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值，资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，里面的资金与收益不得提前支取。这些都有利于个人积累养老金资产，专款专用。在个人较为缺乏获得稳定和充足收益的养老金投资渠道之下，个人养老金制度也可以激励金融机构发展新的养老产品，促进更多人的养老资金保值增值。

可见，个人养老金制度是一种自由度较高的补充养老保险，有助于通过相关制度化、体系化建设，鼓励居民增强储蓄养老观念，提高社会整体养老保障水平，推动更多人做好充足的养老准备，夯实社会养老基石。个人养老金的缴纳费用有上限、动态调整，目前最高为每年12000元，这个标准并不高，不会给参加人造成过重经济负担，同时个体缴纳、退休领取的金额差距不大，不会拉大贫富差距。

个人养老金与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能，同时加上个人商业养老保险、储蓄等金融业务，就形成了多层次、多支柱的养老保险体系，可以满足不同收入群体的差异化养老需求。如此，高中低收入群体均有对应的养老保险支柱，因应个人的收入情况、未来生活预期等，灵活搭配、自主选择适宜的养老保险，进而实现个人养老金的多元化，每个社会阶层都能获得养老保障。

我国已经进入老龄化社会，65岁以上人口达2亿，但低收入群体占比较大，社会养老负担重、压力大，亟须建立完善的社会养老保险体系，实现老有所养。近些年来，随着基本养老保险、企业（职业）年金、个人养老金、个人商业养老保险等实施，我国社会养老保险体系得以逐步完善，越来越多人可以参加多元化养老保险，从而为将来退休养老提供资金保障，让晚年生活过得更加幸福美好。（王桂霞）